Verifactu para comercio y tiendas con TPV
Si tienes una tienda física o un comercio con terminal punto de venta (TPV), Verifactu comercio TPV es la obligación fiscal que más te afecta a partir de 2027: tu software de caja deberá generar registros de facturación firmados, encadenados e interoperables con la Agencia Tributaria. No es opcional, y no cumplirlo puede suponer sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio. En este artículo te explicamos qué cambia, qué debes exigir a tu proveedor de TPV y cómo puedes adaptarte sin disrupciones en tu negocio.
¿Qué es Verifactu y por qué afecta a los comercios con TPV?
Verifactu es el sistema de facturación verificable regulado por el Real Decreto 1007/2023 (AEAT). Su objetivo es eliminar el llamado «software de doble uso» —aquellos programas que permiten manipular o borrar registros de ventas— y garantizar que cada factura o ticket emitido quede registrado de forma íntegra y trazable en la contabilidad fiscal.
Para los comercios minoristas y tiendas con TPV, esto es especialmente relevante porque la caja registradora o el software de punto de venta es precisamente el sistema que genera los registros de venta. Si ese software no cumple con los requisitos técnicos del RD 1007/2023 y la Orden HAC/1177/2024, el negocio se expone a sanciones cuantiosas y a problemas en una eventual inspección fiscal.
Plazos de aplicación de Verifactu en comercios
Los plazos de obligatoriedad varían según la forma jurídica del negocio:
| Tipo de contribuyente | Fecha de obligatoriedad | Régimen fiscal |
|---|---|---|
| Sociedades mercantiles (S.L., S.A., etc.) | 1 de enero de 2027 | Impuesto sobre Sociedades (IS) |
| Autónomos con actividad económica | 1 de julio de 2027 | IRPF (actividad económica) |
| Comunidades de bienes con actividad | 1 de julio de 2027 | IRPF (atribución de rentas) |
| Obligados al SII (grandes empresas, grupos IVA, etc.) | Excluidos de Verifactu | Suministro Inmediato de Información |
Importante: si tu comercio ya está acogido al Suministro Inmediato de Información (SII), estás excluido de la obligación Verifactu. El SII es el régimen alternativo que aplica principalmente a grandes empresas con facturación superior al umbral establecido o a quienes se hayan acogido voluntariamente.
¿Qué debe cumplir el software de tu TPV para ser conforme?
El primer malentendido frecuente en el sector es creer que existe una «homologación oficial» del software por parte de la AEAT. No es así. Lo que la normativa exige es que el fabricante o proveedor del software presente una declaración responsable de conformidad con el RD 1007/2023 y la Orden HAC/1177/2024. Como comerciante, debes solicitar y conservar esta declaración.
Los requisitos técnicos que debe cumplir el software de tu TPV o caja son:
- Registro íntegro e inalterable: cada operación de venta queda registrada y no puede modificarse ni eliminarse sin dejar huella.
- Encadenamiento de registros: cada registro de facturación enlaza criptográficamente con el anterior, formando una cadena de integridad verificable.
- Firma electrónica: los registros se firman digitalmente para garantizar su autenticidad.
- Envío a la AEAT (modo Verifactu): el sistema puede remitir los registros a la Agencia Tributaria en tiempo real, aunque también existe la modalidad sin envío si se cumplen otras condiciones.
- Generación de QR y CSV oficial: cada factura o ticket debe incorporar un código QR que permita al receptor verificar el registro ante la AEAT.
El impacto real en el día a día de una tienda
Tickets de venta al consumidor final
En el comercio minorista, la gran mayoría de las operaciones son ventas a consumidores finales que no exigen factura completa. Sin embargo, el sistema Verifactu afecta igualmente a los registros contables que genera tu TPV por cada operación, no solo a las facturas en sentido estricto. Tu software de caja deberá generar y conservar un registro encadenado de cada venta.
Facturas a empresas y autónomos
Cuando un cliente te pide factura —porque es empresa o autónomo y quiere deducirse el IVA—, esa factura deberá cumplir con todos los requisitos Verifactu: firma, encadenamiento, QR y, si tu sistema está en modo remisión, envío a la AEAT. Esto aplica tanto si emites la factura desde el TPV como si la generas luego desde otro software de facturación.
Gestión del volumen de registros
Una tienda con alto volumen de transacciones diarias puede generar cientos o miles de registros cada jornada. La conformidad Verifactu obliga a que todos ellos sean procesados correctamente, lo que exige que el sistema sea robusto, con capacidad de envío por lotes o en tiempo real, y con trazabilidad completa en caso de auditoría.
Qué debes exigir a tu proveedor de TPV
- Declaración responsable de conformidad: pide al fabricante o distribuidor del software el documento formal que acredita la conformidad con el RD 1007/2023 y la Orden HAC/1177/2024. Sin este documento, no puedes acreditar que tu sistema cumple.
- Hoja de ruta de actualización: si tu TPV actual todavía no es conforme, pregunta cuándo estará listo y qué implica la actualización (coste, tiempo de implantación, compatibilidad con hardware).
- Modalidad de envío a la AEAT: confirma si el sistema opera en modo «Verifactu» (con envío a la AEAT) o en modo «no Verifactu» (sin envío, con otros requisitos), y cuál se adapta mejor a tu operativa.
- Capacidad de generación de QR y CSV: verifica que el software genera automáticamente el código QR en cada ticket o factura y el CSV oficial para su eventual verificación.
- Soporte ante inspecciones: pregunta qué logs y exportaciones ofrece el sistema para responder ante un requerimiento de la AEAT.
- Compatibilidad con tu hardware de TPV: una actualización de software no debería obligarte a renovar todo el hardware. Verifica la compatibilidad antes de comprometerte.
Sanciones por incumplimiento: hasta 50.000 € por ejercicio
El artículo 201 bis de la Ley General Tributaria, introducido por la Ley 11/2021, establece un régimen sancionador específico para el uso o tenencia de software de facturación no conforme. Las infracciones pueden suponer multas de hasta 50.000 euros por ejercicio fiscal. Esto aplica tanto al comerciante que usa un sistema no conforme como, potencialmente, al fabricante o distribuidor que lo suministra.
Para una tienda o comercio, este riesgo no es teórico: las inspecciones fiscales pueden detectar la falta de conformidad del software durante auditorías rutinarias o comprobaciones del IVA. No esperes a que llegue el plazo obligatorio para revisar tu situación.
FactuGuard: solución Verifactu para comercios que facturen fuera del TPV
Si tu TPV gestiona los tickets del día a día pero necesitas emitir facturas completas —a empresas, a clientes que te las solicitan, o en operaciones de mayor importe—, puedes complementar tu sistema con FactuGuard, una plataforma SaaS diseñada específicamente para el cumplimiento Verifactu.
FactuGuard recibe facturas por API REST, por entrada manual o mediante importación de ficheros (XLSX, CSV, PDF, DOCX), genera registros firmados y encadenados, los envía a la AEAT en tiempo real y devuelve el QR y el CSV oficial para cada factura. También permite la importación automática desde Stripe, lo que resulta especialmente útil para comercios con venta online.
Además, ofrece múltiples modos de envío —automático, por lotes, uno a uno o programado— y es multi-NIF, por lo que resulta adecuado tanto para comerciantes con un solo punto de venta como para cadenas o franquicias con varios establecimientos.
Planes y precios de FactuGuard
| Plan | Precio mensual (+ IVA) | NIF incluidos | Facturas/mes |
|---|---|---|---|
| Mini | 19 € | 1 | 50 |
| API Start | 49 € | 3 | 2.000 |
| API Pro | 149 € | 10 | 20.000 |
| Partner | 399 € | 50 | 100.000 |
Los precios son mensuales, con un descuento del 10 % en la contratación anual. FactuGuard dispone de un sandbox gratuito sin necesidad de tarjeta de crédito, ideal para probar la integración con tu sistema antes de pasar al entorno de producción.
Es importante aclarar que FactuGuard cubre el cumplimiento Verifactu, pero no gestiona la facturación electrónica B2B obligatoria derivada de la Ley Crea y Crece, que es una obligación distinta.
Preguntas frecuentes
¿Mi TPV actual necesita una homologación oficial para ser conforme con Verifactu?
No existe ninguna homologación oficial por parte de la AEAT. Lo que la normativa exige es que el fabricante o proveedor del software emita una declaración responsable de conformidad con el RD 1007/2023 y la Orden HAC/1177/2024. Debes solicitar y conservar ese documento.
¿Cuándo es obligatorio Verifactu para una tienda autónoma?
Si eres autónomo con actividad económica, la obligación entra en vigor el 1 de julio de 2027. Si tu negocio está constituido como sociedad (S.L., S.A., etc.), la fecha límite es el 1 de enero de 2027. En cualquier caso, se recomienda no esperar al último momento para evitar problemas de adaptación.
¿Qué pasa si sigo usando mi TPV actual que no es conforme con Verifactu?
Usar o tener software de facturación no conforme puede acarrear sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio fiscal, según el artículo 201 bis de la Ley General Tributaria. La sanción puede aplicarse tanto al comerciante como al proveedor del software no conforme.
¿Puedo usar FactuGuard junto con mi TPV actual para cumplir con Verifactu?
Sí, FactuGuard puede actuar como sistema complementario para la emisión de facturas completas que tu TPV no gestione de forma conforme, especialmente en ventas a empresas o autónomos que solicitan factura. Para los tickets del consumidor final, deberás verificar que el propio software del TPV cumple con los requisitos del RD 1007/2023.
En definitiva, el cumplimiento de Verifactu para comercio y TPV no es una cuestión que puedas delegar indefinidamente en tu proveedor de caja: requiere que tú, como responsable del negocio, te asegures de que los sistemas que usas son conformes antes de que lleguen los plazos obligatorios. Cuanto antes empieces a revisar tu situación, más tiempo tendrás para adaptar procesos sin prisas ni sobrecostes.