Checklist Verifactu: los pasos para llegar preparado a enero de 2027
El checklist Verifactu 2027 es la hoja de ruta que toda empresa y autónomo con actividad económica necesita para cumplir con el Real Decreto 1007/2023 antes de que lleguen las fechas límite: 1 de enero de 2027 para las sociedades sujetas al Impuesto sobre Sociedades y 1 de julio de 2027 para autónomos y demás contribuyentes del IRPF con actividad económica. Ignorar estos plazos no es una opción: las sanciones por usar software de facturación no conforme pueden alcanzar los 50.000 € por ejercicio según el artículo 201 bis de la Ley General Tributaria. Empieza a actuar ahora.
¿Qué es Verifactu y a quién afecta?
Verifactu es el sistema de remisión voluntaria (o en su caso obligatoria) de registros de facturación a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) en tiempo real, regulado por el Real Decreto 1007/2023 y desarrollado técnicamente por la Orden HAC/1177/2024. Obliga a que el software de facturación genere registros firmados electrónicamente, encadenados e inalterables, y los remita directamente a la AEAT.
Es importante aclarar quién queda fuera del ámbito de aplicación: los contribuyentes ya inscritos en el Suministro Inmediato de Información (SII) están excluidos de Verifactu, puesto que ya remiten información de facturación a la AEAT por otra vía.
Plazos de obligatoriedad
| Tipo de contribuyente | Fecha límite | Régimen fiscal |
|---|---|---|
| Sociedades mercantiles y demás personas jurídicas | 1 de enero de 2027 | Impuesto sobre Sociedades (IS) |
| Autónomos y personas físicas con actividad económica | 1 de julio de 2027 | IRPF (rendimientos de actividades económicas) |
| Obligados al SII | Excluidos | — |
Checklist Verifactu 2027: los pasos esenciales
A continuación encontrarás el proceso completo, ordenado por fases, para llegar sin prisas a las fechas de obligatoriedad. Cada paso es accionable de forma inmediata.
- Determina si estás obligado. Confirma si tributas por el Impuesto sobre Sociedades o por el IRPF con actividad económica. Comprueba también si ya estás inscrito en el SII; en ese caso, Verifactu no te afecta.
- Audita tu software de facturación actual. Pregunta a tu proveedor si su software emitirá una declaración responsable de conformidad con el RD 1007/2023 y la Orden HAC/1177/2024. Recuerda que no existe ningún proceso de homologación ni certificación oficial: la responsabilidad recae en el fabricante del software, que debe declarar formalmente su conformidad.
- Evalúa el volumen de facturación y el número de NIF. Calcula cuántas facturas emites al mes, si gestionas varias empresas o marcas con distintos NIF y si utilizas plataformas de cobro externas (como Stripe). Estos datos te ayudarán a elegir el plan adecuado.
- Decide si adaptas el software existente o adoptas una solución dedicada. Adaptar un ERP o programa contable puede ser costoso y lento. Una plataforma SaaS diseñada específicamente para Verifactu acorta drásticamente los tiempos de implantación.
- Prueba en un entorno sandbox antes de ir a producción. La AEAT dispone de un entorno de pruebas, y las soluciones serias como FactuGuard ofrecen un sandbox gratuito sin necesidad de tarjeta de crédito para validar la integración sin riesgos.
- Integra tu sistema de facturación. Conecta tu ERP, CRM o plataforma de ventas con la solución Verifactu elegida. Las opciones más habituales son la API REST, la importación de ficheros (XLSX, CSV, PDF, DOCX) o la sincronización directa con herramientas como Stripe.
- Configura el modo de envío a la AEAT. Define si los registros se enviarán de forma automática tras cada emisión, por lotes, uno a uno o de manera programada, según las necesidades operativas de tu negocio.
- Forma a tu equipo administrativo. Las personas que gestionan la facturación deben conocer el nuevo flujo: cómo se genera el QR y el CSV oficial, qué hacer ante un rechazo de la AEAT y cómo consultar el estado de cada registro.
- Verifica la generación del QR y del CSV oficial. Cada factura emitida bajo Verifactu debe incluir el código QR trazable y, en su caso, el CSV (Código Seguro de Verificación) que la AEAT asigna al registro. Comprueba que tu solución los devuelve correctamente.
- Documenta y guarda evidencias de conformidad. Conserva la declaración responsable de tu proveedor de software, los registros de envío a la AEAT y cualquier comunicación relevante. Ante una inspección, esta documentación es tu primera línea de defensa.
¿Qué riesgos hay si no cumples a tiempo?
El incumplimiento de Verifactu no es una cuestión menor. El artículo 201 bis de la Ley General Tributaria, introducido por la Ley 11/2021, establece sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio fiscal para quienes produzcan, comercialicen, posean o utilicen sistemas de facturación que no cumplan los requisitos técnicos. Esto incluye tanto al fabricante del software como, en determinados supuestos, al propio contribuyente que lo usa.
Además del riesgo económico directo, un software no conforme puede invalidar registros contables y dificultar la deducción de gastos o la justificación de ingresos ante la AEAT, con las consecuencias tributarias adicionales que ello conlleva.
Comparativa de planes de FactuGuard para tu checklist Verifactu 2027
FactuGuard es una plataforma SaaS diseñada específicamente para el cumplimiento de Verifactu. Recibe facturas por API REST, por entrada manual o mediante importación de ficheros en formato XLSX, CSV, PDF o DOCX, y también permite la importación automática desde Stripe. Genera registros firmados y encadenados, los envía a la AEAT en tiempo real y devuelve el QR y el CSV oficial en cada transacción. Es compatible con múltiples NIF y ofrece modos de envío automático, por lotes, uno a uno y programado.
| Plan | Precio mensual (sin IVA) | NIF incluidos | Facturas/mes | Ideal para |
|---|---|---|---|---|
| Mini | 19 € | 1 | 50 | Autónomos con baja facturación |
| API Start | 49 € | 3 | 2.000 | Pymes y startups en crecimiento |
| API Pro | 149 € | 10 | 20.000 | Empresas medianas con alto volumen |
| Partner | 399 € | 50 | 100.000 | Gestorías, despachos y partners tecnológicos |
Todos los precios son sin IVA. La contratación anual incluye un descuento del 10 %. El sandbox gratuito no requiere tarjeta de crédito y permite validar la integración completa antes de contratar cualquier plan.
Nota importante: FactuGuard cubre específicamente el cumplimiento de Verifactu (RD 1007/2023). La obligación de factura electrónica B2B derivada de la Ley Crea y Crece es una normativa distinta que no está gestionada por esta plataforma.
Cómo priorizar según tu fecha límite
Si eres una sociedad, tu fecha límite es el 1 de enero de 2027. Eso significa que deberías tener el software implantado y probado con suficiente antelación, idealmente cerrando la selección de proveedor en el primer semestre de 2026 y completando la integración técnica antes del verano de ese mismo año.
Si eres autónomo o persona física con actividad económica, dispones hasta el 1 de julio de 2027, pero no conviene apurar: la carga de trabajo en gestorías y proveedores tecnológicos aumentará conforme se acerquen las fechas, y los proyectos de última hora suelen ser más costosos y arriesgados.
Preguntas frecuentes
¿Necesito que mi software esté homologado o certificado por la AEAT?
No existe ningún proceso oficial de homologación ni certificación. Lo que exige la normativa es que el fabricante del software emita una declaración responsable de conformidad con el RD 1007/2023 y la Orden HAC/1177/2024. Comprueba siempre que tu proveedor dispone de esa declaración por escrito antes de contratar.
¿Verifactu afecta a los autónomos en módulos (estimación objetiva)?
La obligación afecta a los contribuyentes del IRPF con actividad económica, con independencia del método de estimación. Si tienes dudas sobre tu situación concreta, consulta con tu asesor fiscal, ya que la aplicación puede variar según el tipo de actividad y el régimen elegido.
¿Puedo seguir usando mi programa de facturación actual?
Depende de si tu proveedor actualiza el software para cumplir con los requisitos técnicos de Verifactu y emite la correspondiente declaración responsable. Si tu proveedor no lo hace, estarás usando un software no conforme y podrías enfrentarte a sanciones de hasta 50.000 € por ejercicio.
¿Qué ocurre si ya estoy en el SII?
Los contribuyentes obligados al SII (Suministro Inmediato de Información) quedan excluidos del ámbito de aplicación de Verifactu. Si estás en este grupo, no necesitas adoptar ninguna medida adicional en relación con esta normativa.
Conclusión: empieza hoy con tu checklist Verifactu 2027
El tiempo disponible parece largo, pero los proyectos de integración tecnológica y los cambios en los procesos de facturación requieren planificación. Seguir este checklist Verifactu 2027 paso a paso te garantiza llegar a enero de 2027 (o julio, si eres autónomo) con todo en orden, sin sanciones y con la tranquilidad de que tus registros de facturación cumplen la normativa de la AEAT. Empieza por evaluar tu situación actual y prueba sin compromiso el sandbox de FactuGuard.